確定申告とはアルバイト。 アルバイトは確定申告不要!?判断の計算方法と注意点

確定申告はパート・アルバイトにも必要!

確定申告とはアルバイト

確定申告の有無は何で判断するか? では、確定申告の有無は何で判断するのでしょうか? まず一番大きな判断材料は収入の金額です。 確定申告に関して、103万という数字を聞いたことがないでしょうか? よく103万の壁といわれるものです。 確定申告において収入は色々な種類に分類されています。 例えば、 icon-check-circle事業収入 icon-check-circle給与収入 icon-check-circle不動産収入 icon-check-circle年金収入 icon-check-circle雑収入 などです。 アルバイトの多くは給与収入に属しているので、ここでは給与収入のアルバイトについて例を挙げてみたいと思います。 給与収入には給与控除というものがあります。 国税庁のホームページによると、給与控除は下記の通りです。 さらにすべての人には38万円の基礎控除があるので65万円(給与控除)+38万円(基礎控除)=103万円 となります。 なので、 副業もなく一つのアルバイトだけであれば、103万以下は所得税はかかりませんので、確定申告は不要です。 基礎控除以外に他に控除があれば、103万円を超えても所得税はかかりません。 例えば、扶養にできる子供があり扶養控除を受けられるのであれば、基礎控除38万にさらに扶養控除38万円が上乗せされるため、141万までは所得税が掛からないことになります。 控除は他にも、 icon-check-circle生命保険地震保険控除 icon-check-circle社会保険控除 icon-check-circle医療費控除 icon-check-circle住宅借入金特別控除 icon-check-circle寄付金控除 などたくさんありますので、使える控除を最大限に使う事が、節税の第一歩となります。 事業収入+アルバイトの場合 では給与以外の収入がある人は、確定申告の有無をどのように判断するのでしょうか? 事業所得+アルバイトの人の例を見てみましょう。 税金を計算する最終的な基礎となる金額は、課税所得の金額です。 では、課税所得とは一体何の金額でしょうか? まず自分の所得がいくらかを求めます。 所得の求め方は 総収入-経費、給与控除等=所得 となります。 そして、この所得から各種所得控除を引きます。 その残りが課税所得というわけです。 つまり、所得控除が所得を上回れば、所得税はかかりません。 先述した通り、すべての人には基礎控除38万円がありますので、所得が38万以下であれば所得税はかからないということになります。 では実際の例で見てみましょう。 事業が儲かってなくても税金がかかるケースも 個人事業主のAさんは、事業収入200万で、かかった経費が170万あります。 これだけであれば200万-170万=30万で、所得が38万以下なので所得税はかかりません。 しかし、副業でアルバイトをしていた場合はどうなるでしょうか? アルバイト収入が120万あったとします。 120万-65万(給与控除)=55万(給与所得) 事業所得30万+給与所得55万=85万となります。 他の所得控除(生命保険控除や社会保険控除、扶養控除など)を引いた結果、38万を下回れば所得税はかかりませんが、そうじゃない場合は、控除を差し引いた残りに税率を掛けたものが所得税として発生します。 このように、 副業をしている場合はそちらの所得も合算しますので、本業が儲かっていない場合でも税金が発生する可能性はあります。 「事業の利益が出ていないから大丈夫」と安心せず、他の収入がないか注意しましょう。

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年金受給しながらアルバイトしている人の確定申告 [確定申告] All About

確定申告とはアルバイト

こんにちは、ヨムーノ編集部です。 毎年この時期になると、「確定申告」という言葉を聞く機会も増えるのではないでしょうか? パートやアルバイトは「確定申告をする必要がない」と思っている人も多いかもしれません。 しかし正社員ではなくても、自分で申告をしなくてはいけないケースがあります。 そこで今回、2020年度(令和2年度)の確定申告で、勤め先が年末調整を行っていない場合や、副業で一定額以上の収入があった人など、 パート・アルバイトでも「確定申告が必要な人」の条件について解説します。 監修・執筆者紹介 【経済ジャーナリスト】酒井富士子[サカイフジコ] 金融メディア専門の編集プロダクション・株式会社回遊舎 代表取締役。 日経ホーム出版社(現日経BP社)にて「日経ウーマン」「日経マネー」副編集長を歴任。 リクルートの「赤すぐ」副編集長を経て、2003年から現職。 「お金のことを誰よりもわかりやすく発信」をモットーに、暮らしに役立つ最新情報を解説する。 【パート・アルバイトの確定申告1】勤め先で年末調整が行われていない場合 パートやアルバイトで働いていても、一定額以上の収入がある場合は、所得税にあたる金額を差し引く、「源泉徴収」をされて支給されています。 源泉徴収は基本的に 1カ月の収入が8万8,000円以上、もしくは 日給で2,900円を超える場合に行われます。 源泉徴収された金額は、勤め先で年末に払い過ぎた分を計算し、払い戻す手続きを行います。 これが 「年末調整」です。 この年末調整は、パートやアルバイトは対象外という会社もあります。 勤め先が年末調整を行っていない場合は、自分で確定申告をして、払い過ぎた税金を取り戻す必要があります。 扶養の範囲内の年収103万円以下(月収8万5500円)の人は、毎月の給与から所得税はひかれないことになっています。 ですが、月によって給与が8万8000円以上になっているときは、源泉徴収されていることもあります。 そうした場合、会社が年末調整を行っていないならば、自分で確定申告をする必要があります。 【パート・アルバイトの確定申告2】掛け持ちでパート・アルバイトをしている場合 年末調整ができるのは「1社のみ」です。 複数の勤め先で、掛け持ちをして働いている場合は、そのうちの1社でまとめて年末調整を行うことができます。 そのさい、年末調整をしてくれる会社に、他の会社の源泉徴収票を提出して手続きをしてもらいます。 それができない場合、年末調整をしていない収入の分は、自分で確定申告をしなくてはいけません。 【パート・アルバイトの確定申告3】副業で20万円以上の収入があった場合 パートやアルバイト以外に、ネット販売やアフリフェイトなどの副業で、収入があった場合はどうすればよいでしょう。 申告が必要なのは、 「副業収入が20万円を超えた場合」です。 パートやアルバイトの給与以外で得た副業収入は「雑所得」として申告します。 この雑所得は 「売上-必要経費=20万円以上」であれば、給与以外の所得として確定申告をする必要があります。 さらに扶養の範囲内で働こうと思っている人は要注意です。 扶養が適用されるのは、 所得の合計が38万円未満です(所得が給与のみの場合は、給与収入が103万円以下)。 副業で20万円を超えている場合は、パート・アルバイトでの収入を18万円未満にし、 給与所得と副業による雑所得の合計を38万円未満に調整する必要があります。 【パート・アルバイトの確定申告4】年度の途中で退職、転職した人 1月から12月の間の年度途中で退職した場合は、勤め先で年末調整を行っていない可能性があります。 その場合自分で確定申告をしなくてはいけません。 また転職をした人に関しては、退職した会社の源泉徴収票を転職先に提出をすれば、合わせて年末調整を行ってもらえる場合もあります。 この場合は、自分で確定申告をする必要がありません。 【パート・アルバイトの確定申告5】家族全員の医療費の合計が10万円を超えた人 確定申告では所得税の申告の他に、高額な医療費がかかった場合など、税負担を軽くするための 「医療費控除」をうける手続きもできます。 医療費控除は、 家族全員の年間の医療費が10万円を超えるとうけられる制度です。 この場合の家族とは、同じ家に暮らしていなくても、生活費を仕送りしている子どもや実家の親、単身赴任中の夫など「生計を一にする」家族であれば、対象となります。 年末調整が済んだ人であれば、自分で 医療費控除のみの申告もできます。 また 所得が200万円未満の場合は、 所得金額の5%を超えた分が対象となります。 これは 対象医薬品に指定された市販薬をドラッグストアなどで 年間1万2000円を超えて購入すると、所得から控除される制度です。 ただし、医療費控除とセルフメディケーション税制は併用できないので、どちらかを選択して申告することになります。 【パート・アルバイトの確定申告】まとめ パート・アルバイトの人でも、以上の条件に当てはまれば、確定申告の必要があります。 転職をした、ネット販売など副業で収入があった、病院にかかる機会が多かったなど、思い当たることがあれば、確認してみることをおすすめします。

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学生でも確定申告は必要?バイト掛け持ちの場合や税金の還付についてわかりやすく解説

確定申告とはアルバイト

アルバイトでも収入の額によっては税金を取り戻せることも! この給与所得は原則として、毎年最後の給与を支払うときに、という手続きによっての精算が行われます。 しかし、年末調整の手続きは煩雑なので、多数のアルバイトを採用している飲食店や中小企業の中には、正社員の分しか年末調整を行わないところもあるようです。 パートやアルバイトは税金がとられすぎ? パートやアルバイトが確定申告すると税金は戻る可能性が高い理由は、主に以下の2点です。 年末調整の対象から外れていること• 月給(あるいは日給)ベースで源泉徴収されたままになっていること 年末調整の対象から外れると税金がとられすぎてる理由 アルバイトやパートであっても、毎月の給料が8万8000円以上となると、雇用先においてを徴収するよう義務付けられています。 これはあくまで税金の前払いにすぎないのですが、14種類あるのうちしか考慮されていません。 つまり、給与の支給時には、14種類ある所得控除のうち、社会保険料控除や扶養親族等の数しか考慮されていない源泉所得税が算定されているので、少し多めに差し引かれているのです。 そして、前述のように、アルバイトやパートの場合、から外されている場合も多く、結果として生命保険料控除や地震保険料控除、勤務先に申告していない自身で支払った社会保険料控除などがまったく考慮されていないまま所得税が源泉徴収され、放置されているといえます。 つまり、税金の精算を受ける機会がなく、税金が過大に徴収されている可能性が高いのです。 これが、年末調整されていないパートやアルバイトの方が税金が戻る可能性が高い理由です。 【関連記事をチェック!】 月給(日給)ベースで処理されたままだと税金がとられすぎる もうひとつの理由はパートやアルバイトが差し引かれる源泉所得税は月給(あるいは日給)ベースだということです。 月給から差し引く源泉所得税というのは国税庁から発表されている源泉徴収税額表に記載されているとおりに所得税を給与から天引きしなくてはいけません。 この源泉徴収税額表に記載されている所得税は、「この月給が1年間続けばこのくらいの年収になるだろう」ということを想定して決められています。 一方、本来のは年収ベースで計算します。 たとえば、1カ月30万円の住み込みのアルバイトをした学生がいたとします。 雇用主は源泉徴収税額表にあるとおり、扶養親族等の数がいない人だった場合30万円から8420円を差し引かなければいけません。 源泉徴収税額表抜粋(出典:国税庁) これが3カ月続き、この前後まったくアルバイトをしなければ• 年収 90万円• 源泉所得税額 2万5260円 という源泉徴収票が手許に残ることとなります。 ただし、確定申告すると給与所得控除額65万円&基礎控除38万円が活用できるのでパートやアルバイトで年収103万円までだったら税金がかかりません。 なので、所得控除の計上もれがなくても確定申告の手続きをとるだけで源泉所得税額 2万5260円が還付されることになるのです。 このように短期間に集中してパートやアルバイトをした方で、源泉所得税が差し引かれたままになっているという方も税金が戻る可能性が高いのです。 源泉徴収票を見れば、あなたが税金を取り戻せるのかわかる では、実際に税金を取り戻すためにはとにもかくにも「(げんせんちょうしゅうひょう)」を用意するのが、一番のポイントです。 まれに「」という質問をいただきます。 所得税法226条に、年末在職者については翌年の1月31日までに、退職者については退職日から1カ月以内に発行しなくてはならない旨の規定があります。 どうしても応じてもらえないなら、を勤務先の納税地等を所轄する税務署長に提出する、といった手続きも検討してみてください(画像参照)。 「源泉徴収票不交付の届出書」のフォーマット(出典:国税庁ホームページ) アルバイトやパートでしか収入がなく、月々の給料から所得税が差し引かれた月があって、源泉徴収票に記載されている支払金額の欄の金額が「103万円以下」の人であれば、確実に税金が全額戻ってきます。 税務署にどんな書類を持っていけばいい? 税金を取り戻せることがわかったら、税務署に足を運ぶのが一般的です。 その場合、自分の住所地の管轄をしている税務署が所轄の税務署となります。 不明な場合は、などから所轄の国税局・税務署を調べてみてください。 せっかく申告書を作成しても、所轄以外の場合、文書を受理されないことがあります。 【参考】 税務署に持っていくものはケースバイケースで異なり、自身が受けられる可能性のあるに関係する書類となります。 例えば以下のようなものです。 ・源泉徴収票 ・源泉徴収票に記載されている以外の国民健康保険や国民年金の支払いを証するもの ・ の控除証明書 ・ の控除証明書 ・扶養の対象となる親族や配偶者がいる場合の生年月日や所得を表す書類 なお、その場で申告書を記載して、文書収受手続きまで完了してしまう場合は、次のものも必要です。 ・戻ってくる税金を振り込んでもらう銀行口座の口座番号などが分かる資料 ・認印 税務署におもむくなら、「確定申告書の作成コーナー」に行って、迷わず係の人に「初めてなんですが確定申告書の書き方を教えてください」と言いましょう。 このときに、持参した「」を相手に見せながら言うと話が早いかもしれません。 また、最近では国税庁ホームページのも便利になっています。 そちらで申告書を作成して、プリントアウトし、税務署に持参(あるいは郵送)するという手続きでもかまいません。 税額も自動計算してくれますので、おおよその還付税額もわかりますし、記載要領が不明な箇所だけ税務署の職員に尋ねるという方法も有効でしょう。 スマホで申告して税金を戻してもらうことも可能に なお、平成30年分(2019年分)から導入されたスマホで行う確定申告ですが、令和元年分(2020年分)確定申告から大幅に対応できるパターンが拡充されました(下表参照)。 スマホで確定申告できるパターンが拡充されました (出典:国税庁ホームページより) このコラムに関連するところでいうと、平成30年分(2019年分)確定申告では、1カ所給与、つまりアルバイトやパート先が1カ所だけの人しか対応できなかったのですが、年末調整済みのアルバイト先やパート先の源泉徴収票があれば、アルバイトの掛け持ちやパートの掛け持ちであってもスマホで確定申告ができるようにになりました。 もちろん事前に• ID・パスワード方式で確定申告したいのであれば「ID・パスワード方式の届出完了通知」をうける あるいは• マイナンバーカード方式であれば、マイナンバーカードの読み取り機能付きのスマホで事前設定をしておく といったなりすまし防止や本人確認といった一定の処理が必要ですが、確定申告の提出手段が増えた、ということにはつながりますし、空き時間を有効活用できるのではないでしょうか。 確定申告書は5年間さかのぼって提出できる 税額が多めに天引きされていた給与所得者(サラリーマンをはじめ、パート・アルバイトも含む)は、そもそも税額が多めとなっているのですから、確定申告の提出義務者とはなりません。 しかし、確定申告提出義務者でない人の場合、税額を還付してもらうための確定申告=の書類は、過去5年間さかのぼって提出できます。 これは、「年末調整の対象からはずれたアルバイトやパート従業員」だけが対象ではありません。 「適用できるはずの医療費控除があった」「生命保険料控除の証明書が後日、発見された」というように、正しい税法の規定をあてはめ、再計算した場合に税額が還付されるのであれば、誰でも利用できる規定です。

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